Fremdwährung in Bar-Kasse – welchen Kurs gebt ihr an DATEV weiter?

[kweber]

Ich betreue zwei Standorte in Grenznähe und wir nehmen neben Euro gelegentlich auch Schweizer Franken in bar. QuickKasse rechnet am Tagesabschluss mit dem hinterlegten Kurs um und weist den Euro-Gegenwert auf dem Z-Bon aus. Der tatsächliche Umtausch bei der Bank erfolgt später zu einem anderen Kurs, sodass eine kleine Differenz entsteht. Wie bildet ihr das im Kassenbuch und im DATEV-Stapel ab? Gebt ihr den Kassenkurs mit Tagesdatum und EZB-Referenzkurs an den Steuerberater weiter und lasst die Kursdifferenz separat buchen? Reicht der Z-Bon mit Vermerk oder braucht es außerdem ein Zusatzprotokoll zum Geldwechsel?

[clairetaylor]

Ursache ist die Stichtagsbewertung: die Kasse rechnet den Frankenbestand zum hinterlegten Tageskurs in Euro um, die Bank kauft die Noten später zu ihrem Ankaufskurs an. Die Differenz ist eine echte Kursdifferenz, kein Kassenfehlbetrag. Praktisch hat sich bewährt, in Umsatz32 – in QuickKasse selbst gibt es keinen Z-Bon, Tagesabschluss oder Kassenbuch – über Bonverfolgung, Umsatz && Kassenbericht den Kassenbericht mit Zählprotokoll und Kassendifferenz zu erstellen und den Frankenbestand getrennt zu zählen. Den Kassenkurs mit Datum auf dem Z-Bon vermerken und das Bank-Umtauschprotokoll mit EZB-Referenzkurs als Zusatzprotokoll ablegen. Im Reiter Datev die Auswertung anhand der Umsatzauswertung starten, mit Prüfen und Vorschau kontrollieren und als Tagessummen im EXTF-Verfahren mit SKR03 oder SKR04 übergeben. Die Kursdifferenz über den Entnahme-Dialog mit Buchungskonto für Datevexport separat ausweisen. Die verbindliche Kontierung bitte mit dem Steuerberater abstimmen.