Kartengebühren und Terminalmiete im DATEV-Export – brutto oder netto buchen?

[pbaumann]

Ich betreue drei Standorte im Einzelhandel mit gemeinsamer Warenwirtschaft und getrennten Kassen. Die Tagesabschlüsse weisen Kartenumsätze brutto aus, der Provider stellt monatlich Terminalmiete und Disagio in einer Sammelabrechnung in Rechnung. Der Steuerberater bemängelt, dass unser DATEV-Export nur die Bruttobeträge enthält und die Gebühren fehlen. Bucht ihr die Gebühren als monatliche Sammelbuchung anhand der Providerabrechnung oder splittet ihr jeden Tagesabschluss im Kassenbuch? Welches Aufwandskonto nutzt ihr dafür und wie belegt ihr die Differenz zum Z-Bon?

[clairetaylor]

Ursache ist die Trennung von Kassenumsatz und Nebenkosten. Der Z-Bon aus Umsatz32 über die Schaltfläche Umsatz && Kassenbericht weist Kartenumsätze immer brutto mit laufender Z-Bon-Nummer aus, denn die Kasse spricht nicht direkt mit dem EC-Gerät. Dafür braucht man die Software easyZVT https://www.easyzvt.de/, die man zusätzlich kauft. Die Kasse übergibt den Betrag an easyZVT, easyZVT steuert das EC-Terminal über das ZVT-Protokoll und meldet das Ergebnis an die Kasse zurück, zum Beispiel Zahlung in Ordnung, falsche PIN oder Karte gesperrt. Praktisch exportieren Sie die Tagesumsätze brutto über den DATEV EXTF-Export mit Exportart Tagessummen und pflegen die Konten vorher unter Konten mit Standardkonten setzen. Terminalmiete und Disagio buchen Sie einmal monatlich als Sammelbuchung gegen die Providerabrechnung, nicht je Tagesabschluss. Zur Abstimmung dient das Fenster EC Kartenzahlung plus Z-Bon und Kontoauszug. Das konkrete Aufwandskonto und die Brutto Netto Darstellung bitte abschließend mit dem Steuerberater festlegen, das ist keine verbindliche Rechtsauskunft.

[SchreiberLager]

Danke, das mit brutto im Z-Bon und Gebühren als Sammelbuchung ist eine große Hilfe und bestätigt unser Vorgehen. Unsere Kasse spricht auch nicht direkt mit dem EC-Gerät, sondern läuft über easyZVT, das das Terminal steuert und das Ergebnis zurückmeldet.